答：你這種并表在匯總以后.還要把母公司的長期股權投資與子公司的所有者權益對沖.這樣.你的那個所說的勾稽關系就對應的.就像做合并會計報表一樣.明白了沒有.不過只是匯總以后.對沖長投與權益.
再一者說.如果人只是平行匯總.那么.你匯進來的總的收益應該是母子公司的匯總數(shù).而你現(xiàn)在只是加上本期的母公司的收益.沒有加子公司的收益.是少加一個的.
分公司注銷后賬務如何處理？
分公司賬務處理方法：
1.分公司不具備獨立法人資格，其所有對外的債權債務均應由總公司承擔。但一般分公司都是相對獨立開展業(yè)務，在注銷時應由總公司對其進行清算，并接收其資產、債權和未了結的債務。通過清算形成清算報表，確認盈虧，并報當?shù)刂鞴芏悇諜C關認可，總公司據(jù)此作相應的賬務處理。
2.總公司按合并報表的方式，以其凈資產（虧損額）與總公司賬面的撥款相抵并確認虧損。同時應將應承接的債權、債務一并并入總公司賬內。
3.在確認虧損時涉及總、分公司的所得稅問題，應多與稅務聯(lián)系（特別是總公司）
4.最后注銷分公司的營業(yè)執(zhí)照/稅務登記證/組織機構代碼證
附注：1、注銷稅務登記，需要資料：稅務登記證正副本、發(fā) 票及發(fā) 票領購本，填寫注銷 申請表。先注銷國稅，再注銷地稅
2、注銷營業(yè)執(zhí)照，先做公告，帶營業(yè)執(zhí)照正副本。稅務注銷證明、填寫注銷申請表
3、最后注銷組織機構代碼證，帶營業(yè)執(zhí)照、稅務登記、銀行賬戶注銷證明辦理。（來源網(wǎng)絡）