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2021-11-18 09:05:25
01增值稅小規(guī)模納稅人在電子稅務(wù)局首頁填報增值稅后發(fā)現(xiàn)錯誤。他們能作廢嗎？怎么處理？a:小規(guī)模納稅人注銷深圳公司增值稅登記多少錢？納稅申報只能在相應(yīng)申報期的申報期內(nèi)進(jìn)行，未出具完稅證明或完稅證明的；否則，退貨不能取消。 因此，如果符合以上作廢條件，可以在深圳市電子稅務(wù)局快速找到申報記錄-[我要查詢]-[申請信息查詢]-[申請結(jié)果查詢]，然后點(diǎn)擊“快速鏈接”欄中的“作廢”按鈕進(jìn)行作廢。 02增值稅一般納稅人在深圳市電子稅務(wù)局(應(yīng)用客戶端)申請增值稅后發(fā)現(xiàn)錯誤。你能作廢或改正嗎？答:納稅人、繳費(fèi)人、扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)納稅申報存在錯誤，應(yīng)當(dāng)完成修改、更正或者作廢。 一、作廢申報表一般納稅人在深圳市電子稅務(wù)局(申報客戶端)申報增值稅后發(fā)現(xiàn)申報錯誤，符合條件的可以作廢。 具體規(guī)則如下:作廢申報表只能在相應(yīng)申報期的申報期內(nèi)進(jìn)行，且未開具完稅證明或完稅證明；否則，申報表不能作廢，只能對已申報的申報表進(jìn)行更正。 二.更正申報電子稅務(wù)局申報客戶端目前支持一般納稅人增值稅更正申報，更正規(guī)則如下:(1)目前申報客戶端支持對過去一年到期的申報表進(jìn)行更正，前提是在客戶端申報成功且本地數(shù)據(jù)庫中有申報數(shù)據(jù)，且客戶端本地仍存在申報表等完整數(shù)據(jù)；如果您通過其他渠道(如前臺大廳)或在其他電腦上申請成功，則不能通過這臺電腦上的客戶端更正申請；(2)更正聲明支持多次更正，但不建議進(jìn)行無限制的更正操作；修正需要連續(xù)增量修正，否則會影響累計數(shù)的計算；(3)如果選擇更正申報操作，進(jìn)入填報編輯申報表界面，以下操作與正常申報類似。 唯一需要注意的是，刪除的報表要按順序逐一刪除，先刪除附加納稅報表，再刪除主表，然后可以刪除第一附表和第二附表。 因?yàn)檫@些表在邏輯上是相關(guān)的，所以不能直接刪除所附的表。 同時，以上申報類型為更正申報。 如果不小心點(diǎn)擊一個按鈕刪除，需要重新進(jìn)入更正申報模塊，重新啟動更正申報。 在更正申報時，如果更正后的數(shù)據(jù)有增加輸入、減少輸出或減少退稅金額的情況，需要納稅人前臺異常轉(zhuǎn)入辦公室，前臺工作人員會進(jìn)行審核。其他條件與正常申報相同。(四)納稅可以更正，更正申報可以整月操作，不區(qū)分納稅申報期。 扣繳義務(wù)人向居民支付勞務(wù)報酬、報酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得時，如何預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅？a:《中華人民共和國國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布的公告(中華人民共和國國家稅務(wù)總局公告2021年第61號)》:第八條扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬、報酬和特許權(quán)使用費(fèi)所得時，應(yīng)當(dāng)按照下列方法分次或者按月扣繳預(yù)繳稅款:勞務(wù)報酬、報酬和特許權(quán)使用費(fèi)所得，為減除費(fèi)用后的余額；其中，薪酬收入減少70%。 費(fèi)用扣除:預(yù)扣稅款時，勞務(wù)報酬、報酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得每次不超過4000元的，費(fèi)用扣除按800元計算；收入每超過4000元，按收入的20%計算扣除費(fèi)用。 應(yīng)納稅所得額:勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得。預(yù)提所得稅以每次取得的收入額為預(yù)提應(yīng)納稅所得額計算。 報酬所得適用表2個人所得稅預(yù)扣稅率，報酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得適用20%的預(yù)扣稅率。 個人辦理年度綜合所得匯算清繳時，應(yīng)當(dāng)依法計算勞務(wù)報酬所得、報酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，并入年度綜合所得計算應(yīng)納稅額，多退少繳。 "
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