難題一:出差就餐，應該開具增值稅專用發票還是普通增值稅發票？拿到增值稅發票可以抵扣嗎？
答:增值稅發票是由公司基本賬戶作為增值稅專用發票和普通增值稅發票注銷的。兩者的明顯區別是前者可以抵扣進項稅，后者不能。根據國稅發〔2016〕36號文件規定，購買餐飲公共服務的進項稅額不得從銷項稅額中扣除，因此不能扣除招待費的餐費和招待費，甚至不能使用增值稅專用發票。所以出差就餐要開普通增值稅發票。但是，不能為不可扣除的特別選舉發行特別票。如果獲得了不可抵扣項目的專用票，建議先認證后轉出進項稅。
問題2:應該發放旅游住宿
增值稅專用發票
還
增值稅普通發票
？
答:索要發票時，需要區分不同情況。中小企業零星交稅的員工如果出差入住酒店，可以選擇開普通增值稅發票；繳納一般增值稅的中小企業員工如因公入住酒店，應向酒店索要增值稅專用發票。
問題三:在餐廳用餐，住宿費和伙食費可以寫在同一張發票上嗎？
回答:
零星納稅
可以把項目放在發票上；對于一個公司的基本戶像注銷一樣交稅，因為出差發生的住宿費可以從進項稅中扣除，餐飲娛樂不能扣除。所以住宿餐飲娛樂要分開投票。住宿開具增值稅專用發票，餐飲娛樂開具增值稅普通發票；
一般納稅
如果住宿、餐飲、娛樂列在專用票上，餐飲、娛樂稅應在認證后作為進項稅轉出。
[金都提醒]
無論是增值稅專用發票還是普通增值稅發票，開票時都要按照電話號碼的順序填寫發票，所有項目項都要填寫真實的細節和準確的字跡，一次打印全部，細節相同，并在發票聯和抵扣聯上加蓋發票專用章。
拿到發票記得仔細核對以上數據！