純干貨！最強報銷流程和賬務(wù)處理大全！收藏！
2021-11-19 09:27:57
員工報銷有哪些規(guī)定？1.任何一種請購單和支出，包括貨物和設(shè)備的請購單、差旅費、客車費、通訊費等。，必須在事件發(fā)生前按照《預(yù)算和費用審查權(quán)限》的規(guī)定經(jīng)負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)。 2.報銷人員必須取得完整、真實、合法的原始憑證(發(fā)票單位名稱必須正確)，報銷人員自行將其整齊粘貼在A4大小的粘性存單上，類似性質(zhì)的必須粘貼在一起。 “請購單”和“費用及差旅費報銷申請表”應(yīng)根據(jù)原始憑證的交易時間詳細(xì)填寫，并自行編號備查。 付款方式一般為支票、轉(zhuǎn)賬、匯款到員工賬戶等。經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)，財務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，方可付款。 3.報銷以“周”為準(zhǔn)，并附相關(guān)憑證，憑證不得粘在一起數(shù)周，否則財務(wù)部將退還憑證。 當(dāng)月發(fā)生的費用盡量當(dāng)月報銷，最遲不超過當(dāng)月次月。逾期必須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部不予報銷。 4.對于報銷時的填報或計算錯誤，公司采用只減不增的方法。不寫小筆數(shù)和總筆數(shù)的，扣除報銷總額的20%；總和誤差將扣除50%的差額。 5.簽字要求:①所有員工在任何憑證上簽字，表示完全同意憑證所載的項目和金額，并已盡到誠實申報或認(rèn)真審核的義務(wù)。 ②所有簽名應(yīng)同時注明日期。如果沒有注明日期，當(dāng)發(fā)生糾紛時，不在日期上簽字的員工將承擔(dān)最不利的結(jié)果。 6.財務(wù)復(fù)核結(jié)果按以下處理:①退回報銷單(注明退回原因)。 ②剔除部分不合格、不合理、解釋不完全的金額后支付(附剔除原因)。 ③要求報銷人員補充說明或必要文件。 (4)付款給收銀員(匯款)。 7.每周匯員工報銷一次，每月最后一個周五不要匯錢。 8.員工每周報銷匯款后，差額表將通過電子郵件發(fā)送給各部門負(fù)責(zé)人和秘書或助理。如有疑問，所有員工可以向各部門的秘書或助理咨詢。 9.報銷流程開始前，如果所有單據(jù)不全，必須完成手續(xù)后才能進入報銷流程。 差旅費報銷的具體程序。提供合法票據(jù)。 索取住宿票據(jù)時，應(yīng)要求對方填寫票據(jù)內(nèi)容，包括:單位名稱(名稱)、日期、住宿天數(shù)、單價、金額、填制人。 2.填寫“員工差旅五項決策審批表”。 包括:姓名、目的地和交通工具、出差任務(wù)和時間、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3.如參加會議，需附上經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的會議通知。 4.填寫差旅費報銷單。 填寫以下內(nèi)容:姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差原因、起止地點、起止日期、差旅費、住宿費等。 5.提交統(tǒng)計部門審查，再提交財務(wù)審查。經(jīng)理隨后將經(jīng)核實無誤的“差旅費報銷單”提交給公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。 6.如果承包公司出差人員的補貼，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票；否則，將計入個人工資收入。 7.所附文件由經(jīng)理、會計部門、財務(wù)部門審核簽字，負(fù)責(zé)人簽字。 8.提交財務(wù)報銷。 1 .報銷住宿費的具體程序。出差人員住宿費用按限額憑據(jù)報銷，報銷按實際住宿天數(shù)計算。 2.由接待單位出差或住在親友家中的，住宿費用不予報銷。 3.出差人員住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如有影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，如新聞媒體采訪、與當(dāng)?shù)卣賳T、名人會面等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)允許，可根據(jù)實際情況予以報銷。 4.住宿標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間房。如果兩個同性同時出差，會按照一個房間的標(biāo)準(zhǔn)上報，副總裁以上的出差可以單獨待著。 食品補貼報銷的具體程序1。中午12點前離開本市，領(lǐng)取全天補貼；2.中午12點后，離開城市半天；3、中午12點前到達本市的按半天補貼；4.中午12點后，返城進行全天補貼。 交通費報銷的具體程序如下:1。旅途中，如符合睡覺要求(晚上8: 00至次日早上7: 00，在車內(nèi)停留6小時以上或連續(xù)乘坐公交車12小時以上)且未乘坐臥鋪，快車將按票價的50%和其他列車票價的60%進行補貼。 預(yù)約費和退票費原則上不予報銷。如遇特殊情況，應(yīng)寫出書面報告，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。 2.自帶車輛的，取消交通補貼(打車需主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。 3.出差人員原則上不允許乘坐出租車，但以下情況除外:1)出差目的地偏遠，無公共交通工具；2)攜帶巨額資金或重要文件以確保安全；3)收發(fā)貨物繁瑣，難以搬運或時間緊迫；4)陪同重要客人外出；5)如不方便開展特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報銷。 4.旅行者應(yīng)該按照最簡單、最快的路線乘車和乘船旅行，不要浪費時間。 出差期間，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因非工作需要，會順道探親、經(jīng)商、探親或旅游，其支付的額外費用由個人自理，出差期間因公事假參加工作。 如遇特殊情況，如春運高峰無法購票，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。 通訊費報銷的具體程序如下:出差人員，除學(xué)習(xí)留廠人員外，每天通訊費補貼10元，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 其他費用報銷的具體程序1。出差期間因業(yè)務(wù)需要使用招待費，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后，財務(wù)部門可審核報銷。 2.旅行者應(yīng)保留完整的火車(船)票時間、車次和住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)。代表公司訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 3.駕駛員外出按15元/100公里補貼，駕駛期間違章罰款不予報銷。 4、兩人以上出差，在征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可由高水平人員標(biāo)準(zhǔn)陪同。 5.去集團辦公室的人出差享受伙食補助。 到達后住宿由辦公室承擔(dān)，不享受一次性餐飲住宿。因出差路途遙遠無法回辦公室用餐的，可享受伙食補助，但必須持有辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)證明。 6.外出參加會議時，會議費用包括不再享受食宿費用，只享受當(dāng)?shù)亟煌ㄙM。 住宿不計入會議費用的，按上述標(biāo)準(zhǔn)給予補貼。 7.外出學(xué)習(xí)留廠的，伙食補助費每天以16元發(fā)放。期間不享受市內(nèi)交通住宿一次性費用，但享受途中交通和伙食補助。 在非備用金制度下，報銷備用金的會計處理是指單位對不經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員，按照每項業(yè)務(wù)所需備用金的金額填制借款憑證，提前向出納借入現(xiàn)金，使用完畢后，持發(fā)票等原始憑證一次性到財務(wù)部門報銷，多退少補，一次性結(jié)清，下次使用時重新辦理借款手續(xù)。 報銷時，財務(wù)部門編制轉(zhuǎn)賬憑證，其借方賬戶與備用金報銷賬戶相同，貸方賬戶為“其他應(yīng)收款”。 實際支出少于預(yù)借金額的，應(yīng)當(dāng)制作現(xiàn)金收款憑證，收回所借現(xiàn)金；如果實際支出大于預(yù)借金額，準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證，補充經(jīng)辦人員預(yù)借的款項。 比如大新公司行政部采用無備用金制度，提前借用備用金1600元購買辦公用品。提前借款時，財務(wù)部根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金支付憑證，其會計分錄為:借入其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600元借款:庫存現(xiàn)金1600元。行政部采購辦公用品1520元后，憑發(fā)票和驗收回單向財務(wù)部報銷，多退現(xiàn)金80元。財務(wù)部編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會計分錄為:借款:管理費用1520庫存現(xiàn)金80借款:其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600 80元供出納收回所借未用現(xiàn)金。 行政部實際購買辦公用品1780元，自行支付180元，報銷時會按規(guī)定準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬憑證，其會計分錄為:借款:管理費用1780元；貸款:其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600元；庫存現(xiàn)金180元；現(xiàn)金180元由出納支付給行政部；以及行政部經(jīng)理支付的現(xiàn)金180元。 企業(yè)的備用金管理制度不同，備用金報銷的處理也不同。 備用金管理系統(tǒng)可分為備用金系統(tǒng)和非備用金系統(tǒng)。 所謂備用金，是指單位根據(jù)經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員的零星支出和零星采購的實際需要，為其核定一筆現(xiàn)金金額，并保證其始終保持核定的金額。 實施定額備用金制度。使用備用金的部門或工作人員應(yīng)按核定的額度填寫借款憑證，一次性領(lǐng)取全部固定現(xiàn)金。使用后憑深圳代理公司注冊代理的發(fā)票等憑證報銷。出納會將報銷金額補充到原來的定額中，以保證部門或工作人員始終保持核定的現(xiàn)金定額。 只有當(dāng)備用金被取消或經(jīng)理被更換時，所有備用金才會被退回。 實行備用金的單位應(yīng)將采購的貨物交由保管員驗收入庫，憑驗收收據(jù)和發(fā)票交財務(wù)部門報銷，其它費用憑發(fā)票或其它原始憑證交財務(wù)部門報銷。 相關(guān)部門或員工報銷時，會計應(yīng)準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證。 根據(jù)付款憑證，收銀員將使用現(xiàn)金向部門或員工補充報銷金額。 這樣，報銷后，相關(guān)部門或工作人員的現(xiàn)金已達到核定限額。 例:大新公司維修部使用備用金制度，金額1200元。 5月14日，備件800元現(xiàn)金購買，只剩下400元作為備用金。第二天，他去財務(wù)部報銷。會計準(zhǔn)備付款憑證，收銀員補充現(xiàn)金800元，這樣維修部的備用金就達到了1200元。 會計分錄為:借款:管理費用800；借貸:手頭現(xiàn)金800；如果5月14日維修部實際支付了1400元的備件采購款，經(jīng)辦人員支付了現(xiàn)金200元，則5月15日報銷時出納應(yīng)付的現(xiàn)金為1400元，維修部備用金在支付經(jīng)辦人員支付200元后，收回至1200元。
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